Elimineren in Factview
In Factview kunnen eliminatieboekingen worden ingegeven. Dit gebeurt op grootboekrekeningniveau. De eliminatieboekingen worden automatisch uitgevoerd als er Importsets worden bijgewerkt in het consolidatiedossier.
De ingevoerde eliminatieposten worden automatisch berekend voor elke importset die wordt bijgewerkt. Dus van actuals en van planningen in de toekomst.
Van alle eliminatieboekingen wordt tevens automatisch een apart importset gemaakt. Deze importset maakt het mogelijk om alle eliminaties apart te zien, selecties en analyses te maken in de analyse menu's en schermen van de rapportages.
De boekingen van de eliminaties worden opgenomen in de rapportages van Factview, dus de geconsolideerde cijfers per maand bevatten ook de automatische eliminatieboekingen. Deze eliminatieboekingen worden in een aparte kolom getoond als de rapportinstellingen ingesteld worden op: (onderste rapportmenu knopje (data) met de blauwe knop in het midden van het menu). Hierbij worden de bedragenn per bedrijf getoond. De eerste kolom is de eliminatiekolom.
Het eerste bedrijf dat opgegeven wordt in het eliminatie menu vormt de basis voor het afboeken van het bedrag. Dit gaat op basis van een percentage, meestal 100%.
Het elimineren gaat als volgt: Eliminatieposten worden ingevoerd per set van 2 bedrijven.
-
De gebruiker kiest een bedrijf en geeft de betreffende grootboekrekening op.
-
Vervolgens kiest hij/zij het tegenbedrijf en geeft daarvan eveneens de grootboekrekening op.
-
Het eerste bedrijf vormt de basis voor het afboeken van het bedrag bij het tegenbedrijf
-
Onderaan in het scherm wordt de waarde getoond van de geselecteerde grootboekrekening. Let op: deze bedragen zijn afhankelijk van het geselecteerde jaar! Daarbij wordt standaard de actuals bedragen vermeld, maar dat kan dus ook een planning zijn als er voor dat jaar geen actuals bekend zijn.
-
Er is een optie voor extra instellingen: dit zijn: alle bedragen | alleen de mutaties | alleen de Beginbalansbedragen*)
(*) Kies 'alleen mutaties' al er bedragen in de winst en verliesrekening moeten worden overgeboekt, bijvoorbeeld het resultaat.
Maak een 2e eliminatiepost voor allee de beginbalanswaarde om het aandelenkapitaal tegen te boeken met de post delenemingen bij de moeder.
Voorbeeld:
De moeder heeft 3 dochters met een waarde op de post deelnemingen van steeds 100 per dochter, dat wil zeggen 300 in totaal.
Hiervoor moeten 3 eliminatie regels worden toegevoegd, waarbij de dochter als eerste wordt ingevoerd:
Regel 1: Dochter A boekt het eigen vermogen af met 100 % met als tegenrekening: de grootboekrekening deelnemingen van de moeder. Dit resultaat in een afboeking van 100 bij de dochter en bij de moeder.
En dat voor iedere dochter.
Als je deze invoer omdraait, en de moeder als eerste invoert, zal er steeds 300 worden afgeboekt bij de moeder en opgeboekt bij de dochters.
Wel/niet tonen van de eliminatiecijfers als aparte kolom.
De instelling hiervoor is te vinden via het middelste rapportmenu knopje: Structuur aanpassen.
Afhankelijk van de rapportinstellingen wordt in principe de beginbalans niet getoond in de winst- en verliesrekening. ..... Dit kan aangepast worden Dus de eliminatie is alleen voor de beginbalans (welke als transactionlines in de database staat op periode 0).
In de winst en verlies wordt periode 0 nooit meegenomen in de cijfers.
Voor ebit rapport staat periode 0 meenemen aan:
